Impuesto sobre Sociedades — Requisitos art. 124.3 LIS para NO presentar el Modelo 200
Si los tres requisitos se cumplen a cierre de ejercicio, la entidad queda exonerada de presentar el Modelo 200. Si alguno se incumple en cualquier momento del año, la declaración del ejercicio pasa a ser obligatoria (julio del año siguiente) e incluirá la totalidad de rentas, exentas y no exentas.
Retenciones practicadas — borrador trimestral 111 / 115
Los trimestres sin retenciones se presentan como autoliquidación negativa mientras las obligaciones 111 / 115 figuren de alta en el censo. Plazos: 1-20 de abril, julio, octubre y enero.
IVA
Régimen general de IVA: las operaciones sujetas se declaran en el Modelo 303 trimestral y en el resumen anual 390. Las cuotas de asociados se facturan sin repercusión. IVA soportado acumulado en el ejercicio: 0,00 €.
Calendario de presentación
| Modelo | Qué declara | Plazo |
|---|---|---|
| 111 / 115 / 303 | Retenciones trabajo-profesionales · alquileres · IVA | 1-20 de abril, julio, octubre y enero (4T) |
| 190 / 180 | Resúmenes anuales de retenciones (por perceptor) | 1-31 de enero del año siguiente |
| 390 | Resumen anual de IVA (solo si hay obligación de 303) | 1-30 de enero |
| 347 | Operaciones con terceros > 3.005,06 € | 1-28 de febrero |
| 200 | Impuesto sobre Sociedades (solo si se incumple el art. 124.3 LIS) | 1-25 de julio del año siguiente |
Trimestrales
Anuales e informativas
Elige un modelo para cumplimentarlo con los datos del ejercicio seleccionado arriba.
Historial de presentaciones
Cada modelo presentado queda archivado con su instantánea de casillas, resultado y justificante. El 303 usa este historial para arrastrar las cuotas a compensar de períodos anteriores, y la ficha del 200 para descontar los pagos a cuenta (202) del ejercicio.
Registrar presentación manual
Para modelos presentados fuera de la plataforma o sin generador propio: pagos fraccionados 202 del IS, declaraciones censales 036, ejercicios antiguos…
Nuevo apunte
Libro diario del ejercicio
Nueva subvención
Expedientes
db_update_v4.sql en phpMyAdmin y recarga la página.Emitir documento
Documentos del ejercicio
Catálogo de conceptos (servicios / productos)
Documentos adjuntos
db_update_v5.sql y recarga.Conciliación bancaria — ejercicio
Puntea (✓) cada movimiento que localices en el extracto del banco. Los no punteados son los que explican la diferencia: cobros/pagos aún no cargados en banco, o cargos del banco aún no contabilizados (comisiones, etc.). Los movimientos con forma de pago «Pendiente» o «Efectivo» no aparecen aquí porque no pasan por banco.
Importar extracto del banco (Norma 43, CSV o Excel)
Descarga el extracto desde la banca electrónica (en CaixaBank Empresas: Cuentas → Movimientos → Exportar → «Norma 43 / AEB43»; también valen un CSV o un Excel con fecha, concepto e importe — si el banco entrega un .xls antiguo que no se deja leer, ábrelo y guárdalo como .xlsx). Al importarlo se puntean automáticamente los movimientos que coinciden con la contabilidad (mismo importe, fecha con margen de ±7 días) y se listan los cargos del banco que aún no están contabilizados.
Movimientos por banco
Nuevo tercero
Listado
db_update_v3.sql en phpMyAdmin (después de db.sql y db_update_v2.sql) y recarga la página.Empleados
Generar nómina del mes
El borrador se puede recalcular las veces que haga falta. Al pulsar «Contabilizar» en la lista se genera el asiento y queda bloqueada (para rehacerla: eliminar y volver a generar).
Nóminas del ejercicio
Tipos de cotización del ejercicio (%)
Fuente 2026: Orden PJC/297/2026. CC 23,60/4,70 · Desempleo indefinido 5,50/1,55 · duración determinada 6,70/1,60 · FOGASA 0,20 · FP 0,60/0,10 · MEI 0,75/0,15 · Tope máximo 5.101,20 · Tope mín. CP 1.424,40 · Bases mínimas por grupo (G3: 1.435,20). CC y MEI cotizan sobre la base de contingencias comunes (con suelo del grupo); desempleo, FP, FOGASA y AT/EP sobre la base de profesionales (suelo SMI+1/6). Revisar cada enero.
db_update_v2.sql en phpMyAdmin (pestaña Importar, sobre la misma base de datos) y recarga la página.Los asientos de partida doble se generan automáticamente al guardar cada apunte del Diario: gastos con su contrapartida de tesorería o acreedores y la retención en la cuenta 4751; ingresos contra bancos, deudores (440) o Hacienda deudora por subvenciones (4708). Si registraste apuntes antes de activar este módulo, pulsa «Regenerar asientos» una vez.